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Calculadora Retención IRPF 2026

Calcula el porcentaje de retención IRPF en tu nómina según salario, situación familiar, hijos a cargo, edad y discapacidad. Actualizada con los datos de la AEAT 2026 y Ley 5/2025.

Datos verificados marzo 2026 Metodología y fuentes

Datos para calcular tu IRPF

€
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Tramos IRPF 2026 — Escala de retención

El IRPF es un impuesto progresivo: cada tramo solo tributa sobre la parte de renta que le corresponde. La escala incluye la parte estatal y la autonómica media orientativa.

Base liquidableTipo estatalTipo autonómico (media)Tipo total
Hasta 12.450€9,5%9,5%19%
12.450€ – 20.200€12%12%24%
20.200€ – 35.200€15%15%30%
35.200€ – 60.000€18,5%18,5%37%
60.000€ – 300.000€22,5%22,5%45%
Más de 300.000€24,5%variable47%+

Los tipos autonómicos varían por comunidad autónoma. Esta tabla muestra la media orientativa. Para conocer el tipo exacto de tu CCAA, consulta la herramienta de retenciones de la AEAT.

Ejemplos prácticos de retención IRPF 2026

Tres casos habituales para ilustrar cómo varía el porcentaje según la situación personal:

20.000€ brutos Soltero, sin hijos
  • Cotizaciones SS: –1.300€ (6,50%)
  • Reducción art. 20: –5.895€
  • Mínimo personal: –5.550€
  • Base liquidable: ~7.255€
Retención aproximada: ~8–9%
30.000€ brutos Casado/a, 2 hijos
  • Cotizaciones SS: –1.950€ (6,50%)
  • Reducción art. 20: –2.000€
  • Mínimo personal+hijos: –10.650€
  • Base liquidable: ~15.400€
Retención aproximada: ~10–12%
50.000€ brutos Soltero, sin hijos
  • Cotizaciones SS: –3.250€ (6,50%)
  • Reducción art. 20: –2.000€
  • Mínimo personal: –5.550€
  • Base liquidable: ~39.200€
Retención aproximada: ~22–24%

Los porcentajes son orientativos con escala autonómica media. Usa la calculadora superior para tu caso exacto.

¿Cómo se calcula el porcentaje de retención IRPF en nómina?

1. Rendimiento neto del trabajo

Del salario bruto anual se restan las cotizaciones del trabajador a la Seguridad Social: en 2026 son el 6,50% (contingencias comunes 4,70% + desempleo 1,55% + formación profesional 0,10% + MEI 0,15%).

2. Reducción por rendimientos (art. 20)

Si el rendimiento neto es ≤14.047,50€ se aplica una reducción de 6.498€. Para rentas entre 14.047,50 y 19.747,50€ la reducción es escalonada. Sobre 19.747,50€ la reducción mínima es de 2.000€.

3. Mínimo personal y familiar

Se deduce el mínimo del contribuyente (5.550€) más los incrementos por edad (>65 y >75 años), hijos a cargo (2.400–4.500€ por hijo + 2.800€ por menor de 3 años) y discapacidad (3.000 o 9.000€).

4. Escala progresiva de IRPF

Sobre la base liquidable se aplican los tramos del IRPF (de 19% a 47%). La escala es progresiva: solo la porción de renta que supera cada umbral tributa al tipo superior.

5. Porcentaje de retención

La cuota resultante dividida entre el salario bruto anual da el porcentaje de retención. La empresa aplica este porcentaje en cada nómina y lo ingresa en la AEAT mensual o trimestralmente.

6. Novedad Ley 5/2025

Para sueldos <18.276€/año existe una nueva deducción de hasta 340€ aplicable en la declaración de la renta (no en la retención mensual). Se aplica automáticamente en el borrador de la AEAT si cumples los requisitos.

Los tipos autonómicos varían por comunidad autónoma. Esta calculadora usa la tarifa media orientativa. Para el cálculo exacto, consulta la escala de tu CCAA o el simulador oficial de la AEAT. Ver metodología →

Fuentes oficiales y base legal

El cálculo se basa en la normativa vigente para el ejercicio 2026:

Última actualización: marzo 2026. Esta calculadora es orientativa y no sustituye el asesoramiento fiscal profesional.

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Preguntas frecuentes

¿Qué es la retención de IRPF en la nómina?
La retención de IRPF es un pago a cuenta del impuesto sobre la renta que la empresa descuenta de tu nómina mensualmente y lo ingresa en Hacienda en tu nombre. Al hacer la declaración de la renta, se compara lo retenido con lo que realmente debes: si retuvieron de más, te devuelven; si de menos, pagas la diferencia.
¿Cómo se calcula la retención IRPF paso a paso?
El cálculo sigue estos pasos: (1) Del salario bruto se restan las cotizaciones del trabajador a la SS (~6,50%). (2) Al resultado se aplica la reducción por rendimientos del trabajo (art. 20 LIRPF): hasta 6.498€ para rentas ≤14.047,50€. (3) Se deduce el mínimo personal y familiar (5.550€ base + hijos + discapacidad). (4) Sobre la base liquidable resultante se aplica la escala progresiva del IRPF. (5) La cuota resultante dividida entre el bruto da el porcentaje de retención.
¿Puedo cambiar mi porcentaje de retención?
Sí. Puedes solicitar a tu empresa que aumente voluntariamente tu retención (útil si tienes otros ingresos). También puedes comunicar cambios en tu situación personal (matrimonio, hijos, discapacidad) mediante el modelo 145, que la empresa está obligada a tener en cuenta para recalcular la retención. No se puede solicitar una retención inferior a la mínima legal salvo en situaciones tasadas.
¿Por qué mi retención es más alta que la de un compañero con el mismo sueldo?
La retención depende de múltiples factores personales: situación familiar (soltero, casado, con o sin hijos), número de hijos a cargo, posibles discapacidades y edad. Dos personas con el mismo salario bruto pueden tener retenciones muy distintas. También influye si tienes otros ingresos (alquileres, actividades económicas) que eleven tu base imponible total anual.
¿Cómo afectan los hijos a la retención del IRPF?
Los hijos menores de 25 años a tu cargo reducen la base imponible mediante el mínimo familiar por descendientes (art. 58 LIRPF): 2.400€ el primero, 2.700€ el segundo, 4.000€ el tercero y 4.500€ el cuarto y posteriores. Si el hijo tiene menos de 3 años, se añaden 2.800€ adicionales. Comunica esta información a tu empresa mediante el modelo 145.
¿Qué pasa si tengo hijos menores de 3 años?
Cada hijo menor de 3 años genera una reducción adicional de 2.800€ en el mínimo por descendientes, lo que reduce la base imponible y, por tanto, el porcentaje de retención. Esta cantidad se suma al mínimo ordinario por ese hijo (por ejemplo, para el primer hijo: 2.400€ + 2.800€ = 5.200€ de reducción total). Comunícalo a tu empresa a través del modelo 145.
¿Qué novedades IRPF hay en 2026 (Ley 5/2025)?
La Ley 5/2025, de 24 de julio introdujo con efectos desde el 1 de enero de 2025 una nueva deducción de hasta 340€ anuales para trabajadores con rendimientos íntegros del trabajo inferiores a 18.276€, siempre que las demás rentas no superen 6.500€. La deducción máxima de 340€ aplica a rentas ≤16.576€ y se reduce progresivamente hasta 18.276€. Se aplica en la declaración de la renta, no directamente en la retención mensual. Los tramos del IRPF y la escala estatal no cambian respecto a 2025.
¿Qué pasa si mi retención es demasiado baja?
Si tu retención es insuficiente, al hacer la declaración de la renta te saldrá a pagar. Hacienda no penaliza por esto, pero deberás abonar la diferencia en el plazo de la campaña de la renta (habitualmente entre abril y junio). Para evitarlo, puedes pedir a tu empresa que eleve la retención comunicándolo por escrito o mediante el modelo 145.